Betalar låntagaren inte tillbaka och ni bara skakade hand står ord mot ord om belopp, ränta och förfallodag, och då har Kronofogden ingenting konkret att gå på. Ett kommersiellt låneavtal låser fast varje villkor så att skulden faktiskt går att kräva in. Mellan företag råder full avtalsfrihet, vilket betyder att det du glömmer skriva finns ingen konsumentlag som fyller i åt dig. Ett daterat, undertecknat original är ditt enda riktiga bevis den dag det går snett.
En delägare skjuter till 400 000 kronor i bolaget, ett moderbolag täcker dotterbolagets glapp över sommaren, två samarbetspartners hjälper varandra över en tuff månad, och ingen orkar skriva ner villkoren ordentligt eftersom man ju litar på varandra. Sedan ändras något. En partner hoppar av, revisorn börjar ställa frågor i bokslutet, eller låntagaren slutar helt enkelt att svara på fakturorna. Då är det inte längre vänskapen som avgör utan vad som går att bevisa, och en mejltråd där ni kom överens om typ tio procent håller sällan när pengarna väl ska tillbaka. Skillnaden mellan att få igen 400 000 och att skriva av dem ligger nästan alltid i ett papper ni kunde ha undertecknat på en kvart.
På den här sidan
- Ett handslag försvinner som ett kvitto skrivet i sand
- Belopp, ränta, förfallodag och klausulen som låter dig kräva allt på en gång
- Panten du tror finns men aldrig fullbordade hos Bolagsverket
- Glömd dröjsmålsränta och fällan när ägaren lånar in i eget bolag
- Låneförbudet som stoppar bolaget från att låna ut till sin egen ägare
- Påminnelse, betalningsföreläggande och vägen till pengar tillbaka
Ett handslag försvinner som ett kvitto skrivet i sand
Utan skriftligt avtal saknas svar på precis de frågor som avgör en tvist.
Frågorna som ingen kan svara på i efterhand
- Hur mycket lånades egentligen ut?
- Betalades allt ut på en gång eller i omgångar?
- Vilken ränta löper, och från vilken dag?
- Ska lånet betalas i en klumpsumma eller amorteras enligt en plan?
- Vad händer den dag betalningen uteblir?
När inget av detta är reglerat blir det låntagarens minne mot långivarens. Bevisbördan ligger tungt på den som påstår att en skuld finns.
Vilka regler styr ett rent kommersiellt lån
Ett kommersiellt lån mellan företag styrs inte av konsumentkreditlagen. Den lagens skyddsregler gäller bara när en privatperson lånar.
- Lånet bygger på avtalsfrihet inom ramen för avtalslagen.
- Det styrs även av de allmänna principerna i skuldebrevslagen (1936:81).
- Ni får forma villkoren precis som ni vill.
- Priset för friheten är att ingenting fylls i åt er.
Det ni inte skriver, finns inte. En domstol kan inte gissa sig till vad ni egentligen menade.
- Parterna med fullständiga firmanamn och organisationsnummer
- Lånebelopp, valuta och hur pengarna betalas ut
- Räntesats, fast eller rörlig, och när räntan betalas
- Återbetalning: förfallodag eller amorteringsplan med datum
- Dröjsmålsränta och rätt att säga upp lånet vid sen betalning
- Eventuell säkerhet och exakt hur den fullbordas
- Tillämplig lag och forum vid tvist
- Två undertecknade original, ett till varje part
Belopp, ränta, förfallodag och klausulen som låter dig kräva allt på en gång
Börja med att identifiera parterna med fullständiga firmanamn och organisationsnummer.
Belopp och ränta
- Ange lånebeloppet och valutan.
- Ange hur och när pengarna betalas ut, så utbetalningen kan styrkas mot ett kontoutdrag.
- Räntan får avtalas fritt, fast procentsats eller rörlig kopplad till en referensränta med påslag.
- Skriv ut både nivån och när räntan betalas, månadsvis, kvartalsvis eller samlat på slutet.
Återbetalning och dröjsmål
| Modell | Vad ni skriver |
|---|---|
| Klumpsumma | En bestämd förfallodag för hela beloppet |
| Amorteringsplan | Datum och delbelopp, till exempel 300 000 på tre år blir 25 000 i kvartalet utöver räntan |
- Skriv in en uttrycklig dröjsmålsränta.
- Skriv in en rätt att säga upp hela lånet till omedelbar betalning vid utebliven betalning.
- Större lån innehåller ofta covenants, till exempel löpande ekonomisk information eller förbud mot nya lån utan ditt godkännande.
- Lägg till klausuler om säkerhet, rätt att överlåta fordran och vilket lands lag och forum som gäller vid tvist.
Panten du tror finns men aldrig fullbordade hos Bolagsverket
Vill långivaren ha mer än låntagarens löfte krävs en säkerhet.
Vanliga former av säkerhet
| Form | Var den hanteras |
|---|---|
| Borgen | Någon går i borgen för skulden |
| Pant i lös egendom | Aktier eller maskiner |
| Pant i fastighet | Pantbrev hanteras hos Lantmäteriet |
| Företagsinteckning | Rörelseegendom, registreras hos Bolagsverket |
Bolagsverket utfärdar ett företagsinteckningsbrev. Pant i fastighet och uttag av pantbrev hanteras av inskrivningsmyndigheten hos Lantmäteriet.
Så fullbordas panten i lös egendom
- Det räcker normalt inte att skriva härmed pantsätts, panten måste fullbordas.
- Antingen genom att den pantsatta egendomen fysiskt överlämnas.
- Eller vid en fordran genom denuntiation, alltså att gäldenären meddelas om pantsättningen.
- Pantsätter du aktier i ett dotterbolag behöver aktiebreven normalt överlämnas och pantsättningen antecknas.
Inga formkrav på själva låneavtalet
Avtalet har inga formkrav på bevittning eller registrering för att gälla mellan parterna. Skriftligt och undertecknat av behöriga företrädare räcker.
- 1Skicka skriftlig påminnelseSätt en tydlig betalningsfrist och hänvisa till exakt vilken klausul som brutits.
- 2Säg upp lånet i förtidHar avtalet en uppsägningsklausul kan du kräva hela det utestående beloppet på en gång.
- 3Ansök om betalningsföreläggandeHos Kronofogden, billigare och snabbare än tingsrätt när skulden inte är tvistig.
- 4Gå till tingsrätt vid bestridandeBestrider låntagaren blir det daterade undertecknade avtalet din starkaste tillgång.
- 5Realisera säkerhetenÄr pant eller företagsinteckning fullbordad kan den tas i anspråk i stället för en tom kassa.
Glömd dröjsmålsränta och fällan när ägaren lånar in i eget bolag
Det dyraste misstaget är att luta sig mot en muntlig överenskommelse eller en kort mejlväxling i stället för ett komplett avtal.
De vanligaste felen
- Villkoren går helt enkelt inte att bevisa när något går snett.
- Glömma organisationsnummer.
- Utelämna förfallodag eller amorteringsplan.
- Inte säga ett ord om vad som händer vid sen betalning.
- Avtala om säkerhet men aldrig fullborda den hos Bolagsverket eller Lantmäteriet.
Extra fälla när ägaren lånar in i eget bolag
Avtalet måste vara affärsmässigt och tydligt.
- Annars riskerar Skatteverket att se transaktionen som ett tillskott eller en förtäckt utdelning i stället för ett lån, med skattekonsekvenser som följd.
- Tumregel för marknadsmässig ränta: statslåneräntan med ett påslag på några procentenheter.
- Avviker du grovt nedåt eller uppåt kan mellanskillnaden komma att beskattas.
Spara alltid ett undertecknat original
En utskrift utan signatur har lågt bevisvärde.
Låneförbudet som stoppar bolaget från att låna ut till sin egen ägare
Riktningen på lånet spelar roll.
När ägaren lånar in till bolaget
Att en ägare lånar in pengar till sitt eget aktiebolag är vanligt och fullt tillåtet. Det blir ofta ett smidigt sätt att tillföra kapital utan att gå in som nytt eget kapital.
När bolaget lånar ut åt andra hållet
| Riktning | Tillåtet? |
|---|---|
| Ägare lånar in till bolaget | Ja, fullt tillåtet |
| Bolaget lånar ut till ägaren | Träffas i regel av låneförbudet |
| Bolag lånar ut till ditt andra bolag | Slår förbudet ofta till även här |
| Kommersiellt lån inom samma koncern | Undantag på affärsmässiga villkor |
- Aktiebolagslagen innehåller ett låneförbud mot utlåning till ägare och vissa närstående, den förbjudna kretsen.
- Äger du två bolag och vill att det ena lånar ut till det andra slår förbudet ofta till, eftersom du räknas in i kretsen.
- Ett undantag finns för kommersiella lån inom samma koncern på affärsmässiga villkor, men gränsen är inte alltid självklar.
Påminnelse, betalningsföreläggande och vägen till pengar tillbaka
Tanken med ett vattentätt avtal är att slippa domstol. Skriv det ändå som om du redan vet att det kan behövas.
Stegen när betalningarna uteblir
- 1Skicka en skriftlig påminnelse med en tydlig betalningsfrist.
- 2Hänvisa till exakt vilken klausul i avtalet som har brutits.
- 3Utnyttja en eventuell rätt att säga upp lånet till omedelbar betalning vid dröjsmål.
- 4Ansök om betalningsföreläggande hos Kronofogden om låntagaren ändå inte betalar.
Kronofogden eller tingsrätt
| Situation | Väg |
|---|---|
| Skulden är inte tvistig | Betalningsföreläggande hos Kronofogden, billigare och snabbare |
| Låntagaren bestrider kravet | Kan i stället behöva avgöras av tingsrätt |
När säkerhet är ställd och fullbordad
Säkerheten kan ofta realiseras enligt avtalet och gällande regler. Du kan ta i anspråk pant eller företagsinteckning i stället för att jaga en tom kassa.
Vanliga frågor om kommersiellt låneavtal
Vad skiljer ett kommersiellt låneavtal från ett skuldebrev?
Ett skuldebrev är i grunden en ensidig skriftlig utfästelse från låntagaren att betala en bestämd summa. Ett kommersiellt låneavtal är ett fullständigt avtal mellan parterna som reglerar utbetalning, ränta, amortering, säkerhet, åtaganden och vad som händer vid avtalsbrott. I praktiken kombineras de ofta. Avtalet kan innehålla eller hänvisa till ett skuldebrev som bevisar själva skulden, medan avtalstexten täcker alla villkor runt omkring. För ett företagslån av någon storlek vinner du nästan alltid på det fullständiga avtalet, eftersom det reglerar krisen och inte bara själva beloppet.
Måste avtalet bevittnas eller registreras för att gälla?
Nej. Själva låneavtalet behöver varken bevittnas eller registreras för att vara giltigt mellan parterna. Det räcker att det är skriftligt och undertecknat av behöriga företrädare. Ställs däremot en säkerhet kan just den säkerheten kräva registrering, till exempel en företagsinteckning hos Bolagsverket eller pantbrev i fastighet via Lantmäteriet. Det är klokt att signera i två original så att varje part har ett eget.
Hur hög ränta får man ta ut mellan företag?
Mellan näringsidkare råder avtalsfrihet, så ni kan komma överens om en fast eller rörlig räntesats utan de tak som finns för konsumentlån. En orimligt betungande ränta skulle i undantagsfall kunna jämkas med stöd av avtalslagens regler om oskäliga avtalsvillkor, så håll villkoren affärsmässiga. Lånar en ägare in pengar i eget bolag bör räntan dessutom vara marknadsmässig, en vanlig tumregel är statslåneräntan plus några procentenheter, annars kan Skatteverket ifrågasätta upplägget och beskatta mellanskillnaden.
Vad gör jag om låntagaren slutar betala?
Skicka först en skriftlig påminnelse med en betalningsfrist. Ger avtalet rätt att säga upp hela lånet till omedelbar betalning vid dröjsmål kan du utnyttja den och kräva hela det utestående beloppet på en gång. Betalar låntagaren ändå inte ansöker du om betalningsföreläggande hos Kronofogden eller väcker talan i tingsrätt. Det undertecknade avtalet är ditt centrala bevis. Har säkerhet ställts och fullbordats kan den ofta realiseras enligt avtalet och gällande regler.
Kan ett aktiebolag låna ut pengar till sin ägare?
Som huvudregel nej. Aktiebolagslagens låneförbud hindrar normalt ett aktiebolag från att låna ut pengar till ägare och vissa närstående, med några undantag som kommersiella koncernlån på affärsmässiga villkor. Det omvända, att en ägare lånar in pengar till sitt eget bolag, är däremot vanligt och tillåtet. Bryter du mot låneförbudet kan beloppet beskattas som inkomst och ansvar kan utkrävas, så stäm av reglerna med en revisor eller jurist innan lånet genomförs.
Vad händer om vi inte skrivit något om dröjsmålsränta?
Då fyller räntelagen (1975:635) ut avtalet. Dröjsmålsränta utgår med gällande referensränta plus åtta procentenheter, räknat från förfallodagen. Det fungerar som skyddsnät, men nivån blir ofta lägre än vad en långivare hade föredragit, och du får ingen automatisk rätt att kräva hela skulden i förtid. Därför är det klokt att reglera både dröjsmålsräntan och rätten till uppsägning uttryckligen i avtalet.
