Gåvobrev för pengar med tydliga villkor

Oftast är det banken som frågar först

Den vanligaste anledningen till att någon söker efter ett gåvobrev för pengar är en kontantinsats. Banken ska bevilja ett bolån, ser en stor insättning på kontot, och vill veta vad det är.

Vad banken vill se

• Att beloppet är en gåva och inte ett lån som belastar kalkylen
• Vem som gett det och till vem
• Att givaren inte kan kräva tillbaka pengarna
• Datum och belopp som stämmer med kontoutdraget

Samma logik gäller mot Skatteverket, mot en framtida bodelning och mot syskon i ett dödsbo. Gåvan i sig är sällan ifrågasatt. Det är villkoren ingen skrev ner som blir en fråga.

De två villkoren som avgör allt

Förskott på arv

Ger du pengar till ditt barn eller barnbarn presumeras gåvan enligt 6 kap. 1 § ärvdabalken vara förskott på arv om inte annat har föreskrivits. Det betyder att beloppet räknas av på deras arv efter dig, om ingen skrivit något annat. Vill du att gåvan ska ligga utanför arvet räcker det inte att tänka det, det måste stå i gåvobrevet.

Enskild egendom

Pengar som ges utan villkor blir mottagarens giftorättsgods, och delas därmed vid en framtida skilsmässa. Ger du dem med villkoret att de ska vara mottagarens enskilda egendom gäller i stället 7 kap. 2 § äktenskapsbalken, och beloppet hålls utanför bodelningen.

Tänk också på avkastningen. Blir pengarna enskild egendom men inget sägs om räntan eller utdelningen, blir avkastningen ändå giftorättsgods. Och köper mottagaren en bostad för pengarna blir bostaden enskild bara om det står att det som träder i pengarnas ställe också ska vara det.

Skatten, och det du slipper tänka på

Gåvoskatten är avskaffad sedan den 1 januari 2005. Du kan ge bort vilket belopp som helst utan att det utlöser skatt, och mottagaren tar inte upp gåvan i sin inkomstdeklaration. Det finns inget tak och ingen anmälningsplikt.

• Ingen gåvoskatt, oavsett belopp
• Gåvan deklareras inte av mottagaren
• Ingen registrering behövs, utom vid gåva mellan makar
• Ger du bort en bostad i stället för pengar gäller andra regler, och då är det gåvobrev bostad du behöver

Så gör du gåvobrevet

Du svarar på frågor om vem som ger, vem som tar emot, beloppet och villkoren. Formuleringarna anpassas efter relationen, så att en gåva till ett barn och en gåva mellan makar inte får samma text.

1. 1Fyll i givare och mottagare med namn och personnummer
2. 2Ange belopp, betalsätt och datum för överföringen
3. 3Välj om gåvan ska vara förskott på arv eller inte
4. 4Välj om pengarna, avkastningen och det som träder i deras ställe ska vara enskild egendom
5. 5Signera digitalt eller skriv ut, och spara ett exemplar var

Ger ni olika mycket till olika barn är det värt att skriva ett gåvobrev per barn och per tillfälle. Det är den enda anteckningen som finns kvar den dag ingen längre kan fråga hur ni tänkte.